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1、pos機(jī)借錢給人怎么收集證據(jù)

pos機(jī)借錢給人怎么收集證據(jù)

非法集資犯罪案件證據(jù)審查疑難問(wèn)題

非法集資犯罪屬于涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪中的常見形態(tài),包括非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。近年來(lái),非法集資犯罪呈現(xiàn)“井噴”態(tài)勢(shì),涉案數(shù)額、集資參與人數(shù)等指標(biāo)屢創(chuàng)新高,嚴(yán)重破壞國(guó)家金融秩序,影響社會(huì)和諧穩(wěn)定。同時(shí)此類案件的辦理較為復(fù)雜,證據(jù)收集與審查頗有難度。為預(yù)防和打擊此類犯罪,筆者以北京市檢察機(jī)關(guān)近一年來(lái)辦理的非法集資案件為樣本,重點(diǎn)分析證據(jù)審查中的疑難問(wèn)題,并提出對(duì)策和建議。

2018年,北京市檢察機(jī)關(guān)共辦理非法集資審查起訴案件1319件,涉案人數(shù)2615人。案件主要呈現(xiàn)五大特點(diǎn)。

（一）案件數(shù)持續(xù)增長(zhǎng),大案要案不斷出現(xiàn)

在當(dāng)前打擊非法集資犯罪持續(xù)高壓的態(tài)勢(shì)下此類案件數(shù)量仍然激增,且涉案金額居高不下。些大案要案動(dòng)輒涉及集資參與人數(shù)眾多,嚴(yán)重影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。

（二）犯罪分子四處撒網(wǎng),繁華商業(yè)區(qū)為重災(zāi)區(qū)

非法集資案件的分布區(qū)域仍然相對(duì)集中,絕大多數(shù)案件發(fā)生在核心商務(wù)區(qū)和中心城區(qū),但也有向郊區(qū)蔓延的態(tài)勢(shì)。此類案件還呈現(xiàn)跨區(qū)域犯罪特征,不少涉案公司在全國(guó)各地設(shè)立分公司,并由人實(shí)際控制,互相關(guān)聯(lián),彼此掩護(hù),集資行為傳播速度快,覆蓋范圍廣,風(fēng)險(xiǎn)積累迅速,使得集資參與人數(shù)與投資金額飆升,導(dǎo)致大案要案頻發(fā)。

（三）犯罪團(tuán)伙往往設(shè)立公司,偽裝成合法經(jīng)營(yíng)模式

非法集資犯罪分子往往經(jīng)工商注冊(cè)成立公司,工商執(zhí)照、稅務(wù)登記等手續(xù)齊全,內(nèi)部崗位分工明確,通過(guò)與集資參與人簽訂投資或者理財(cái)合同,以借款、承諾支付高額利息等回報(bào)方式吸收存款。為了營(yíng)造合法經(jīng)營(yíng)的假象,犯罪分子往往精心策劃,打消投資者的疑慮,較為常見的手段包括:一是以提供休閑旅游投資養(yǎng)老等為名,通過(guò)收取會(huì)員費(fèi)繳納保證金、辦理年卡等方式非法集資;二是采用股權(quán)眾籌方式非法集資,假借皮包公司的名義募集資金,承諾保本且高額返利,實(shí)際并未取得有關(guān)部門的批準(zhǔn);三是以債權(quán)轉(zhuǎn)讓名義進(jìn)行非法集資,涉案公司與集資參與人形式上簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,而所謂的債權(quán)往往系偽造或者并沒有實(shí)際轉(zhuǎn)讓,以達(dá)到吸收資金留作他用的目的;四是以P2P為名進(jìn)行非法集資,名義上通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行“一對(duì)一”借貸,但實(shí)際上放入平臺(tái)中間賬戶,形成資金池,由平臺(tái)而非集資參與人本人選擇貸款方;五是以委托投資、理財(cái)為名非法集資,如代為買賣證券,對(duì)客戶作出穩(wěn)賺收益或者賠償損失的承諾,將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入自有財(cái)產(chǎn);六是憑借其他金融從業(yè)資質(zhì)混淆視聽,從事非法集資活動(dòng)。在實(shí)施上述犯罪過(guò)程中,犯罪分子還往往采取自融自保的模式,與集資參與人約定在非法集資公司不能按約定給付本金利息時(shí),由第三方公司代為償還,而該擔(dān)保公司與非法集資公司均掌握在一人之手。

（四）互聯(lián)網(wǎng)犯罪高發(fā),新型作案手段迭出

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展,通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)或借助互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行非法集資的案件數(shù)明顯增長(zhǎng)。較為典型的是以P2P為名實(shí)施的非法集資、網(wǎng)貸平臺(tái)線上線下結(jié)合操作成為新手段。此外,非法集資行為還出現(xiàn)了以區(qū)塊鏈和虛擬貨幣為新噱頭,用暴利超販毒”等極具煽動(dòng)性的宣傳語(yǔ)給集資參與人描繪暴富藍(lán)圖。如西城區(qū)檢察院受理的全市首例以區(qū)塊鏈和虛擬貨幣名義進(jìn)行非法集資的案件。犯罪嫌疑人索某標(biāo)榜以區(qū)塊鏈技術(shù)作為底層技術(shù)支撐,利用平臺(tái)推廣虛擬貨幣積分,向集資參與人宣傳虛擬貨幣是一種資產(chǎn),總量有限,越發(fā)越少、買得越晚越貴、越難買到,升值空間巨大,引誘眾多集資參與人投資。最終,投資參與人損失數(shù)額巨大,對(duì)于國(guó)家安全、人民財(cái)產(chǎn)、社會(huì)穩(wěn)定、區(qū)域經(jīng)濟(jì)等造成負(fù)面影響。

（五）犯罪形態(tài)多變,容易與其他犯罪相競(jìng)合

隨著非法集資類犯罪形態(tài)的升級(jí),該類犯罪容易與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)犯罪,非法經(jīng)營(yíng)犯罪,擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券犯罪等其他犯罪發(fā)生競(jìng)合。如部分涉眾型集資詐騙案中,涉案公司宣傳的投資方式有靜態(tài)受益和動(dòng)態(tài)受益。靜態(tài)即按日息或月息計(jì)算,根據(jù)投資額的百分比返利。動(dòng)態(tài)即拉人頭,客戶若推薦其他客戶到公司投資,可以獲得公司支付的推薦獎(jiǎng)勵(lì),以一級(jí)分銷客戶、二級(jí)分銷客戶、三級(jí)分銷客戶的獎(jiǎng)勵(lì)依次遞減。涉案公司以介紹他人投資給人頭費(fèi)、返點(diǎn)等方式,誘使集資參與人拉攏他人參加投資,這就同時(shí)涉及非法集資犯罪和組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)犯罪。

（一）關(guān)于跨區(qū)域犯罪的證據(jù)審查

2015年10月,國(guó)務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見》對(duì)跨省非法集資案件明確了“三統(tǒng)兩分”的工作原則,即堅(jiān)持統(tǒng)一指揮協(xié)調(diào)、統(tǒng)一辦案要求、統(tǒng)一資產(chǎn)處置、分別偵查訴訟、分別落實(shí)維穩(wěn)。2019年1月30日,最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)也提出由案件主辦地統(tǒng)一負(fù)責(zé)主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資全部犯罪事實(shí)的立案?jìng)刹?、起訴、審判并就全案處理政策等相關(guān)工作要求向其他涉案地的辦案機(jī)關(guān)進(jìn)行通報(bào),其他涉案地的辦案機(jī)關(guān)應(yīng)積極協(xié)助。

關(guān)于案件主辦地與協(xié)辦地之間的證據(jù)共享問(wèn)題,實(shí)踐中障礙較大,往往因信息不暢等因素未能及時(shí)實(shí)現(xiàn)跨省證據(jù)交換關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議進(jìn)一步健全證據(jù)交換共享機(jī)制,協(xié)調(diào)推進(jìn)跨區(qū)域案件辦理。對(duì)涉及主案犯罪嫌疑人的證據(jù),一般由主案?jìng)赊k地的辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)收集,其他地區(qū)提供協(xié)助他地區(qū)的辦案機(jī)關(guān)需要主案?jìng)赊k地提供證據(jù)材料的,應(yīng)當(dāng)向主案?jìng)赊k地的辦案機(jī)關(guān)提出證據(jù)需求由主案?jìng)赊k地辦案機(jī)關(guān)收集并依法移送。審查批捕前已提前介入的案件,可以由各省檢察機(jī)關(guān)相互協(xié)作督促本地公安機(jī)關(guān)與其他地區(qū)公安機(jī)關(guān)做好證據(jù)交換。在審查速捕環(huán)節(jié)檢察機(jī)關(guān)以督促公安機(jī)關(guān)交換證據(jù)為主,必要時(shí)也可以自行調(diào)取。

（二）關(guān)于犯罪故意的證據(jù)審查

《意見》指出,對(duì)于犯罪故意的審查,應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、本人因同類行為受到行政處罰或者刑事追究的情況以及吸收資金的方式、宣傳推廣合同資料、業(yè)務(wù)流程等證據(jù),結(jié)合其供述進(jìn)行綜合析判斷。實(shí)踐中往往是涉案公司的非核心人員（如員工、行政管理人員等)辯解對(duì)公司非法吸收公眾存款不明知。結(jié)合上述規(guī)定,對(duì)于此類人員，一般從以下幾個(gè)方面審查確定其主觀上是否明知：

一是其主要職權(quán)是否涉及接觸集資參與人、控制資金流向等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二是其主觀上是否明知公司的運(yùn)營(yíng)模式,根據(jù)該運(yùn)營(yíng)模式是否可以推定其具有違法性認(rèn)識(shí)。對(duì)于不屬于非法募集資金鏈條中關(guān)鍵崗位,且級(jí)別較低,只領(lǐng)取固定工資,接受上級(jí)指示開展工作的,應(yīng)慎重認(rèn)定其主觀明知狀態(tài)。三是在單位犯罪中,對(duì)于純屬執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)指派參與實(shí)施犯罪,且從業(yè)時(shí)間短,在單位犯罪中層級(jí)較低,無(wú)相關(guān)職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景的,其提出不明知的辯解,如確無(wú)其他證據(jù)證明的,可以認(rèn)定其不具有主觀故意。值得注意的是,實(shí)踐中還需要通過(guò)審查行為人在涉案公司負(fù)責(zé)管理職務(wù)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、自有銀行賬戶資金往來(lái)情況等內(nèi)容來(lái)區(qū)分行為人主觀明知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下是審查犯罪嫌疑人、同案犯供述及相關(guān)業(yè)務(wù)人員的證言,核實(shí)犯罪嫌疑人的基本情況;二是審查公司賬戶和犯罪嫌疑人的個(gè)人賬戶,結(jié)合供述查明犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的時(shí)間和參與程度;三是審查集資參與人的證言、辨認(rèn)筆錄,核實(shí)其是否與犯罪嫌疑人有過(guò)接觸,包括線上線下聯(lián)系、合同簽署、資金往來(lái)等;四是審查各類會(huì)議記錄、紀(jì)要、視聽資料、相關(guān)工作制度、業(yè)務(wù)培訓(xùn)文件以及各類合同、協(xié)議宣傳資料等,并結(jié)合證人證言、同案犯供述,核實(shí)犯罪嫌疑人是否參與組織、策劃,是否參與合同簽訂、公開宣傳游說(shuō)集資參與人等活動(dòng)。

（三）關(guān)于對(duì)“非法性”的證據(jù)審查

“非法性”涉及犯罪主體資質(zhì),主要注意兩個(gè)問(wèn)題:一是移送的案件材料往往僅有工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照而缺少相關(guān)行政監(jiān)管機(jī)關(guān)是否批準(zhǔn)的證據(jù),此時(shí)應(yīng)綜合審查其他證據(jù)進(jìn)行判斷,必要時(shí)補(bǔ)充調(diào)取相關(guān)證據(jù)。二是對(duì)于借用合法經(jīng)營(yíng)形式進(jìn)行非法集資的,容易誤將金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的登記備案等同于具備特定金融業(yè)務(wù)從業(yè)資格。對(duì)于此類案件,應(yīng)重點(diǎn)審查其行為本質(zhì),把握行政違法與刑事犯罪的界線,防止打著合法私募的旗號(hào)非法集資。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下:一是審查公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)許可證及相關(guān)批準(zhǔn)文件,了解其成立時(shí)間、股東構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)狀況、組織機(jī)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu),核實(shí)是否合法經(jīng)營(yíng)、是否超出經(jīng)營(yíng)范圍、是否以合法形式掩蓋非法目的來(lái)變相吸收公眾存款;二是審查相關(guān)行政監(jiān)管單位的證明材料核實(shí)涉案公司是否獲得銀行業(yè)等監(jiān)督管理部門的批準(zhǔn),因犯罪嫌疑人對(duì)涉案公司是否具備資質(zhì)最為了解,由其承擔(dān)提供線索的義務(wù)更為合理;三是審查犯罪嫌疑人的個(gè)人賬戶、公司賬戶,結(jié)合犯罪嫌疑人、同案犯供述和員工證言,核實(shí)賬戶是否混同、是否形成資金池;四是對(duì)于犯罪嫌疑人主張其行為系合法金融從業(yè)行為的,重點(diǎn)審查其是否符合相關(guān)行政法律規(guī)定的主體資格要求以及經(jīng)營(yíng)方式是否合法。

對(duì)其中幾類特殊情形尤其應(yīng)引起重視,其一是以私募基金的形式募集資金,應(yīng)當(dāng)核實(shí)其是否按照規(guī)定登記備案、是否對(duì)集資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制、是否履行了對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的審查義務(wù)、是否設(shè)置100萬(wàn)元的最低投資數(shù)額、是否對(duì)投資者作出投資風(fēng)險(xiǎn)提示、是否承諾還本付息等。其二是以股權(quán)眾籌為形式的非法集資,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)核實(shí)其是否按照規(guī)定進(jìn)行登記備案,是否從事自融業(yè)務(wù)或?yàn)殛P(guān)聯(lián)方融資,是否對(duì)募集的資金設(shè)置專門賬戶,是否對(duì)投融資雙方進(jìn)行必要的審核,是否對(duì)投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,是否通過(guò)公開或者變相公開的方式向社會(huì)公眾發(fā)行債券,是否向投資者承諾本金不受損失或者承諾最低收益是否在同一時(shí)間通過(guò)兩個(gè)或者兩個(gè)以上的股權(quán)眾籌平臺(tái)就同一融資項(xiàng)目進(jìn)行融資,是否在股權(quán)眾籌平臺(tái)以外的公開場(chǎng)所發(fā)布融資信息等。其三是以P2P為名義的非法集資,應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)其是否從事自融業(yè)務(wù);是否參與出借人與借款人的交易,并歸集資金形成資金池;是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得的資金分配給出借人,或者將債權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得的資金出借形成新的債權(quán);是否承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);是否建立第三方資金托管機(jī)制;是否將借貸資金存于個(gè)人賬戶;是否履行審查義務(wù)、禁止借款人實(shí)施非法集資活動(dòng)等。

（四）關(guān)于對(duì)“公開性”的證據(jù)審查公開性”

即通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公眾公開宣傳,應(yīng)重點(diǎn)審查宣傳途徑、宣傳對(duì)象、宣傳場(chǎng)所、宣傳范圍等。需要注意的是,如果只在公司內(nèi)部對(duì)員工進(jìn)行宣傳,或者只是在家庭內(nèi)部對(duì)家庭成員進(jìn)行宣傳,則不符合“公開性”的特征。“公開性”與“社會(huì)性”的審查緊密相關(guān)需要綜合二者作出準(zhǔn)確判斷。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下是審查犯罪嫌疑人、同案犯供述、員工證言,核實(shí)公司擴(kuò)散消息的范圍、宣傳渠道;二是審查集資參與人的證言,核實(shí)獲取投資信息的方式;三是審查其他客觀性證據(jù),核實(shí)涉案公司或犯罪嫌疑人是否利用微信平臺(tái)、公司宣傳傳單、公司網(wǎng)頁(yè)等公開渠道宣傳信息,其相關(guān)電子聊天記錄是否反映面向社會(huì)進(jìn)行宣傳等。

（五）關(guān)于對(duì)“利誘性”的證據(jù)審查“利誘性”

即犯罪主體承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)。非法吸收公眾存款罪的犯罪對(duì)象是存款,存款的本質(zhì)是保本,因此對(duì)于“利誘性”的分析應(yīng)著重于“還本付息”。同時(shí)也不能機(jī)械地理解,對(duì)于沒有明確表明無(wú)風(fēng)險(xiǎn),但是采用夸大措辭或者片面宣傳的方式,導(dǎo)致一般集資參與人作出無(wú)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判的,也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有利誘性。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下一是審查書面集資協(xié)議,核實(shí)是否有風(fēng)險(xiǎn)約定事項(xiàng),對(duì)于有書面約定風(fēng)險(xiǎn)的,則需進(jìn)一步審查犯罪嫌疑人及同案犯供述、員工證言、投資參與人證言核實(shí)是否口頭承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);二是審查公司宣傳傳單、網(wǎng)頁(yè)宣傳語(yǔ)等其他客觀性證據(jù),核實(shí)是否承諾還本付息或者足以讓社會(huì)公眾誤解為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)三是審查犯罪嫌疑人、同案犯供述、公司員工證言核實(shí)公司宣傳用語(yǔ)是否有還本付息的含義;四是審查集資參與人證言,核實(shí)被吸引投資的情況,以及犯罪嫌疑人一方在非法集資之前是否審核了集資參與人的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,是否對(duì)集資參與人作出風(fēng)險(xiǎn)提示;五是如有擔(dān)保公司,則應(yīng)審查該公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,詢(訊)問(wèn)直接責(zé)任人、涉案公司主管,核實(shí)該擔(dān)保公司的股東構(gòu)成以及與涉案公司是否由同一人或同一伙人操控。

（六）關(guān)于對(duì)“社會(huì)性”的證據(jù)審查社會(huì)性”

即非法集資須面對(duì)社會(huì)公眾,面對(duì)社會(huì)不特定的對(duì)象,在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的,不屬于非法吸收公眾存款。重點(diǎn)應(yīng)審查該公司宣傳對(duì)象的真實(shí)身份,需要注意以員工投資入職為名、向不特定人非法吸收資金的形式。以投資作為入職的先決條件,入職不簽訂合同、不坐班,約定定期發(fā)放固定工資,實(shí)質(zhì)上并未形成真正的勞務(wù)、人事關(guān)系的,屬于變相支付利息,符合社會(huì)性”特征。部分集資參與人系員工,入職后拉攏親人、朋友投資的,由于涉案公司對(duì)吸收資金的對(duì)象并沒有特殊限定,這類群體如果不是近親屬就屬于不特定對(duì)象,符合“社會(huì)性”特征。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下一是審查集資參與人的身份信息以及與涉案公司簽訂的各類合同,結(jié)合犯罪嫌疑人、同案犯供述、集資參與人證言,核實(shí)其是否系親友或單位內(nèi)部人員;二是審查犯罪嫌疑人、同案犯供述、員工證言,核實(shí)公司擴(kuò)散消息的主要對(duì)象及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況;三是審查集資參與人證言,核實(shí)其獲取投資信息的方式、投資時(shí)間、投資金額、投資合同的簽署、履行等情況;四是審查其他客觀性證據(jù),核實(shí)相關(guān)電子聊天記錄是否反映犯罪嫌疑人實(shí)際面向不特定人吸收資金等。

（七）關(guān)于集資詐騙罪“非法占有目的”的證據(jù)審查

2010年最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《解釋》)第四條的規(guī)定,對(duì)于行為人是否具有非法占有目的提出了八項(xiàng)判斷標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合這些標(biāo)準(zhǔn),證據(jù)審查應(yīng)主要解決以下問(wèn)題:

第一,對(duì)“集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例,致使集資款不能返還”的認(rèn)定。關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的界定,理解不一。有觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)有實(shí)際利潤(rùn)產(chǎn)出的投資項(xiàng)目,既包括實(shí)業(yè)項(xiàng)目,也包括金融領(lǐng)域的資本項(xiàng)目、銀行理財(cái)?shù)?。也有觀點(diǎn)認(rèn)為,公司運(yùn)營(yíng)的房租、員工工資等屬于犯罪成本,不能作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容,同時(shí),公司的還本付息、提成傭金以及公司給員工的贈(zèng)與等都不能認(rèn)定為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第二,對(duì)“明顯不成比例”如何判斷的問(wèn)題?？梢砸?guī)定一些原則性指引,但是具體情況需要具體分析。第三,對(duì)“肆意揮霍集資款,致使集資款不能返還”中“肆意揮霍”的理解。對(duì)于明顯高于行業(yè)水平的大額獎(jiǎng)勵(lì)、贈(zèng)與、個(gè)人奢侈品的支出等應(yīng)理解為揮霍,對(duì)資金使用的決策極度不負(fù)責(zé)任或肆意揮霍造成資金缺口較大的,原則上也應(yīng)認(rèn)定為具有非法占有目的。第四,對(duì)“將集資款用于違法犯罪活動(dòng)”的認(rèn)定。對(duì)于將集資款用于賭博、販毒、涉黃、涉恐等的,明顯屬于違法犯罪活動(dòng);對(duì)于將集資款用于非法搭建PP公司等的,則應(yīng)審查是否明知所搭建的平臺(tái)為非法平臺(tái)。第五,對(duì)“隱匿、銷毀賬目,或者搞假破產(chǎn)、假倒閉,逃避返還資金”的認(rèn)定。有些案件中高管在公司資金鏈斷裂時(shí)或者公司運(yùn)營(yíng)中,出于逃避法律責(zé)任等多種目的,銷毀大量合同或者財(cái)務(wù)賬目。但如果其他證據(jù)足以證明該公司并沒有虛假項(xiàng)目,且資金去向也很明確、多數(shù)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的,則不能僅憑這一項(xiàng)認(rèn)定其具有非法占有目的。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下:是審查投資合同、宣傳資料、培訓(xùn)內(nèi)容等與實(shí)施非法集資整體行為模式相關(guān)的證據(jù),核實(shí)所募集資金是否用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的例。二是審查資金往來(lái)記錄、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證、公開宣傳的材料等證據(jù),結(jié)合犯罪嫌疑人、同案犯供述、相關(guān)證人證言,核實(shí)資金使用成本(包括利息和傭金等)、資金決策使用過(guò)程、吸收資金所投資的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況等來(lái)證明資金的使用情況;核實(shí)公司盈利能力、歸還本息資金的主要來(lái)源、負(fù)債情況、是否存在虛構(gòu)業(yè)績(jī)等虛假宣傳行為等來(lái)證明歸還能力。三是審查司法會(huì)計(jì)鑒定,必要時(shí)引導(dǎo)鑒定方向,根據(jù)查證犯罪事實(shí)的需要提出重點(diǎn)鑒定項(xiàng)目,保證司法會(huì)計(jì)鑒定意見與待證構(gòu)成要件事實(shí)之間的關(guān)聯(lián)性,核實(shí)所募集資金是否用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的比例,以及是否存在肆意揮霍集資款資金缺口等情況。

（八）關(guān)于單位犯罪的證據(jù)審查

相關(guān)行為是否屬于單位犯罪,需要明確幾個(gè)問(wèn)題:一是單位設(shè)立后專門從事違法犯罪活動(dòng)的,當(dāng)然以自然人犯罪追究刑事責(zé)任。二是涉案公司除了有非法集資業(yè)務(wù)外,還有其他合法的生產(chǎn)活動(dòng)或者前期屬于合法經(jīng)營(yíng),后期才開展非法集資業(yè)務(wù)的,則需要區(qū)分是否以從事非法集資等犯罪活動(dòng)為主。三是犯罪活動(dòng)雖然經(jīng)單位決策實(shí)施,但違法所得歸個(gè)人所有的,仍然應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為個(gè)人犯罪。四是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的追責(zé)。參與非法集資、全部或部分違法所得歸分支機(jī)構(gòu)所有并支配的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)作為單位犯罪主體被追究刑事責(zé)任,該分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)涉案人員應(yīng)當(dāng)作為該分支機(jī)構(gòu)的直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員被追究刑事責(zé)任;違法所得完全歸分支機(jī)構(gòu)的上級(jí)單位所有并支配的,該上級(jí)單位(符合單位犯罪主體資格)構(gòu)成單位犯罪,分支機(jī)構(gòu)相關(guān)涉案人員可以作為該上級(jí)單位的其他直接責(zé)任人員被追究刑事責(zé)任。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下是審查公司決策、管理、考核等相關(guān)文件,以及OA系統(tǒng)中電子數(shù)據(jù)、資金往來(lái)記錄等證據(jù),核實(shí)犯罪活動(dòng)是否經(jīng)單位決策實(shí)施。二是審查犯罪嫌疑人、同案犯供述、員工證言,了解公司組織架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)情況等,核實(shí)單位員工是否按照單位決策實(shí)施具體犯罪活動(dòng)。三是審查公司賬目、審計(jì)鑒定報(bào)告等證據(jù),結(jié)合犯罪嫌疑人、同案犯供述,核實(shí)收益是否歸單位所有;區(qū)分合法經(jīng)營(yíng)與非法經(jīng)營(yíng)的時(shí)間節(jié)點(diǎn),核實(shí)單位是否以從事違法犯罪活動(dòng)為主。

（九）關(guān)于犯罪金額的證據(jù)審查

關(guān)于犯罪金額的認(rèn)定,有三個(gè)問(wèn)題需要重視是反復(fù)投資的金額應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算。集資參與人在每期投資結(jié)束后,利用投資賬戶中的資金(包括每期投資結(jié)束后歸還的本金、利息)進(jìn)行反復(fù)投資的,金額應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算,但對(duì)反復(fù)投資的數(shù)額應(yīng)當(dāng)作出說(shuō)明。二是兩類數(shù)額不應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額除非屬于《意見》規(guī)定的例外情形,否則犯罪嫌疑人自身及其吸收的近親屬所投資的資金,以及記錄在犯罪嫌疑人名下,但其未實(shí)際參與吸收且未從中收取任何形式好處的資金,不應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額。但所涉金額仍應(yīng)計(jì)入上一級(jí)負(fù)責(zé)人及所在單位的吸收金額。三是不以集資參與人的言詞證據(jù)作為認(rèn)定犯罪數(shù)額的必要條件。確因客觀條件的限制無(wú)法收集到全部集資參與人的言詞證據(jù)的,可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實(shí)的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿、資金收付憑證、審計(jì)報(bào)告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù),綜合認(rèn)定非法集資對(duì)象的人數(shù)和吸收資金數(shù)額。四是對(duì)負(fù)責(zé)或從事行政管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)技術(shù)服務(wù)等輔助工作的犯罪嫌疑人,應(yīng)當(dāng)按照其參與的犯罪認(rèn)定犯罪數(shù)額,但在犯罪情節(jié)上可以結(jié)合其在犯罪中的地位和作用,依法認(rèn)定主從犯并確定相應(yīng)刑事責(zé)任。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下是審查犯罪嫌疑人、同案犯供述、員工證言,核實(shí)涉案公司的整體架構(gòu)、部門結(jié)構(gòu)、人員層級(jí)、經(jīng)營(yíng)流程等,明確每名犯罪嫌疑人應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任范圍;二是審查涉案主體的服務(wù)器或第三方服務(wù)器上存儲(chǔ)的交易記錄等電子數(shù)據(jù),核實(shí)交易信息;三是審查書面合同、銀行賬戶交易記錄、POS機(jī)支付記錄、會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿、資金收付憑證、審計(jì)報(bào)告、集資參與人的言詞證據(jù)等,綜合認(rèn)定非法集資對(duì)象的人數(shù)和吸收資金數(shù)額。

（十）關(guān)于逮捕必要性的證據(jù)審查

關(guān)于逮捕必要性審查,主要應(yīng)區(qū)分共同犯罪中的主從犯。鑒于涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪的社會(huì)影響惡劣主犯以及不積極退賠的從犯,原則上不應(yīng)采取取保候?qū)彽葟?qiáng)制措施。但為了最大限度地減少集資參與人的實(shí)際損失,對(duì)于積極配合調(diào)查、主動(dòng)退還違法所得、真誠(chéng)認(rèn)罪悔罪的,且不會(huì)妨礙進(jìn)一步偵查取證的,可以不予逮捕。此外,對(duì)于情節(jié)顯著輕微危害不大的,不認(rèn)定為犯罪關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下一是審查全案證據(jù)材料,依法區(qū)分主從犯;二是審查犯罪嫌疑人供述,依法告知其認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的政策,核實(shí)其是否具有認(rèn)罪認(rèn)罰、主動(dòng)退贓退賠等從寬情節(jié);三是審查犯罪嫌疑人的身份信息,核實(shí)其是否為初犯、偶犯,對(duì)于累犯或因類似行為受過(guò)行政處罰的,不應(yīng)采取取保候?qū)彽葟?qiáng)制措施;四是審查全案證據(jù)材料,核實(shí)是否有同案犯在逃;五是審查犯罪嫌疑人退還違法所得的手續(xù)材料,核實(shí)退還款物是否與其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的刑事責(zé)任相符,能否最大限度地減少集資參與人的實(shí)際損失。

（十一）關(guān)于追贓挽損的證據(jù)審查

目前各地的追贓挽損工作做法不一,實(shí)踐中對(duì)下列問(wèn)題的爭(zhēng)議較大:對(duì)于未被追究刑事責(zé)任的人,能否要求其退賠贓款并扣押在案;對(duì)于提成較低、工資較少的犯罪嫌疑人,可否查封扣押凍結(jié)其超過(guò)違法所得的財(cái)產(chǎn);對(duì)于只拿工資不拿提成、返傭、好處費(fèi)的,可否要求其退還工資等。對(duì)此需要進(jìn)一步研究并出臺(tái)相關(guān)指引。

關(guān)于證據(jù)審查和引導(dǎo)偵查的要點(diǎn),建議如下：一是審查犯罪嫌疑人供述,核實(shí)有關(guān)涉案款物的去向和個(gè)人財(cái)產(chǎn)情況,引導(dǎo)偵查、督促犯罪嫌疑人擬定退款計(jì)劃,及時(shí)清退犯罪所得;二是審查集資參與人及其他證人的證言,核實(shí)涉案款物去向的線索;三是審查公司賬目、銀行賬戶、固定資產(chǎn)等證據(jù)材料,核實(shí)可以依法追繳的財(cái)物。

（一）加強(qiáng)專業(yè)化辦案機(jī)制建設(shè)

非法集資犯罪作為金融犯罪中最為重要的犯罪類型之一,案件情節(jié)復(fù)雜、犯罪時(shí)空交叉、調(diào)查取證面廣、犯罪手段智能化、專業(yè)化。加之長(zhǎng)期以來(lái)檢察機(jī)關(guān)沒有專門辦案機(jī)構(gòu)來(lái)辦理此類案件,且熟知金融知識(shí)的檢察官相對(duì)較少,于是在辦理此類案件尤其是利用網(wǎng)絡(luò)、電信等高科技手段實(shí)施的非法集資犯罪案件時(shí)就顯得力不從心,從而制約了辦案效果。在改革背景下,北京市檢察機(jī)關(guān)大刀闊斧地優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能配置,初步建立健全三級(jí)檢察機(jī)關(guān)金融檢察部門的設(shè)置,通過(guò)完善專門類型案件辦理機(jī)制,強(qiáng)化對(duì)重大金融犯罪案件的督導(dǎo),對(duì)專案提前介入引導(dǎo)偵查,整合力量解決疑難復(fù)雜問(wèn)題,成功辦理了一批在全國(guó)范圍內(nèi)有影響力的案件。建議在本輪司法體制改革中,在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一檢察機(jī)關(guān)專業(yè)化辦案組設(shè)置,打造專業(yè)化辦案團(tuán)隊(duì),提高此類案件的辦理質(zhì)效。

（二）進(jìn)一步明晰司法辦案標(biāo)準(zhǔn)建議

在已有規(guī)定的框架下,進(jìn)一步研究解決非法集資案件中存在的案件定性、人員追責(zé)、犯罪數(shù)額計(jì)算、單位犯罪認(rèn)定、非法占有目的認(rèn)定等分歧明確審判階段需要達(dá)到的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一認(rèn)識(shí),對(duì)困擾司法辦案的緊迫性問(wèn)題提出具有可操作性的明確指引。

（三）完善引導(dǎo)偵查工作機(jī)制

提供相對(duì)明確的證據(jù)收集與審查辦案參考,為引導(dǎo)偵查指明方向。為解決專業(yè)疑難復(fù)雜問(wèn)題,可以充分引入有專門知識(shí)的人審查辦案制度,如北京市檢察機(jī)關(guān)為解決電子取證審查問(wèn)題,派內(nèi)部技術(shù)人員跟隨辦案組介入案件審查,從提前介入環(huán)節(jié)即開始提供內(nèi)部專業(yè)意見供檢察官?zèng)Q策參考,在很多大案要案的辦理過(guò)程中發(fā)揮了重要作用。

《人民檢察》2019年第14期

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