網(wǎng)上有很多關(guān)于涉嫌pos機(jī)犯罪有哪些情況,企業(yè)一不小心可能涉及到這些刑事犯罪的知識(shí)，也有很多人為大家解答關(guān)于涉嫌pos機(jī)犯罪有哪些情況的問題，今天pos機(jī)之家(www.shineka.com)為大家整理了關(guān)于這方面的知識(shí)，讓我們一起來看下吧!
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涉嫌pos機(jī)犯罪有哪些情況
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企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中一類重要的以贏利為目的的組織形式，扮演著重要角色。但是隨著國(guó)家近年來對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的查處力度，企業(yè)涉及經(jīng)濟(jì)犯罪而最終破產(chǎn)清算、鋃鐺入獄的屢見報(bào)端。因此，企業(yè)不僅面臨民事、經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)也需要格外的防范。
企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，指的是人們?cè)诠镜脑O(shè)立、運(yùn)營(yíng)過程中，如果發(fā)生了嚴(yán)重的違法行為或犯罪時(shí)，應(yīng)該承擔(dān)刑事法律責(zé)任。根據(jù)我國(guó)刑法的規(guī)定，刑事責(zé)任的主要承擔(dān)方式為接受刑罰。而刑罰又分為死刑、自由刑(有期徒刑、無期徒刑、拘役和管制)、財(cái)產(chǎn)刑(沒收財(cái)產(chǎn)和罰金)、政治刑(剝奪政治權(quán)利)。不同的犯罪，其犯罪雅間的構(gòu)成不公，承擔(dān)的刑事責(zé)任也不同。下述幾個(gè)是比較常見的企業(yè)刑事犯罪行為。
01
違反公司法的犯罪(5個(gè))
1、虛報(bào)注冊(cè)資本案(刑法第158條)
申請(qǐng)公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)超過法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在30萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在300萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額30%以上的;
(二)超過法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額，但仍虛報(bào)注冊(cè)資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在100萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在1000萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額30%以上的;
(三)造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:
1.兩年內(nèi)因虛報(bào)注冊(cè)資本受過行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊(cè)資本的;
2.向公司登記主管人員行賄的;
3.為進(jìn)行違法活動(dòng)而注冊(cè)的。
(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
2、虛假出資、抽逃出資案(刑法第159條)
公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)超過法定出資期限，有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在30萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在300萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額30%以上的;
(二)有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在30萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額60%以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在300萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額30%以上的;
(三)造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:
1.致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營(yíng)的;
2.公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的;
3.兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的;
4.利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。
(五)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
3、妨害清算案(刑法第162條)
公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的;
(二)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在50萬(wàn)元以上的;
(三)在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的;
(四)造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的;
(五)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的;
(六)其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
4、隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告案(刑法第162條之一)
隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)隱匿、故意銷毀的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告涉及金額在50萬(wàn)元以上的;
(二)依法應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門等提供而隱匿、故意銷毀或者拒不交出會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的;
(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
5、虛假破產(chǎn)案(刑法第162條之二)
公司、企業(yè)通過隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的;
(二)承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在50萬(wàn)元以上的;
(三)以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)價(jià)值在50萬(wàn)元以上的;
02
商業(yè)涉賄犯罪(3個(gè))
6、非國(guó)家工作人員受賄案(刑法第163條)
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在6萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，屬于“數(shù)額較大”，應(yīng)予立案追訴，處五年以下有期徒刑或者拘役。
索取或者非法收受他人財(cái)物，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。
7、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄案(刑法第164條)
為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在6萬(wàn)元以上不滿200萬(wàn)元的，單位行賄數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役。
行賄數(shù)額在200萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
8、對(duì)外國(guó)公職人員、國(guó)際公共組織官員行賄案(刑法第164條第二款)
為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益,給予外國(guó)公職人員或者國(guó)際公共組織官員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在一萬(wàn)元以上的,單位行賄數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
03
公司管理人員犯罪(8個(gè))
9、非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)案(刑法第165條)
國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
10、為親友非法牟利案(刑法第166條)
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金：
(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(二)使其親友非法獲利數(shù)額在20萬(wàn)元以上的;
(三)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;
(四)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
11、簽訂、履行合同失職被騙案(刑法第167條)
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：
(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;
(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成100萬(wàn)美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯1000萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。
本條規(guī)定的“詐騙”，是指對(duì)方當(dāng)事人的行為已經(jīng)涉嫌詐騙犯罪，不以對(duì)方當(dāng)事人已經(jīng)被人民法院判決構(gòu)成詐騙犯罪作為立案追訴的前提。
12、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職案(刑法第168條)
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：
(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;
(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
13、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)案(刑法第168條)
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，濫用職權(quán)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：
(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在30萬(wàn)元以上的;
14、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)案(刑法第169條)
國(guó)有公司、企業(yè)或者其上級(jí)主管部門直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：
15、職務(wù)侵占案(刑法第271條第一款)
公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在6萬(wàn)元以上的為數(shù)額較大，應(yīng)予立案追訴，處五年以下有期徒刑或者拘役。
職務(wù)侵占數(shù)額在100萬(wàn)元以上的為數(shù)額巨大，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。
16、挪用資金案(刑法第272條第一款)
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴，處三年以下有期徒刑或者拘役：
(一)挪用本單位資金數(shù)額在10萬(wàn)元以上，超過三個(gè)月未還的或進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的;
(二)挪用本單位資金數(shù)額在6萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。
具有下列情形屬于“數(shù)額巨大”，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑：
(一)挪用本單位資金數(shù)額在400萬(wàn)元以上，超過三個(gè)月未還的或進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的;
(二)挪用本單位資金數(shù)額在200萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。
具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個(gè)人使用”:
(一)將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的;
(二)以個(gè)人名義將本單位資金供其他單位使用的;
(三)個(gè)人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個(gè)人利益的。
04
金融票據(jù)犯罪(15個(gè))
17、高利轉(zhuǎn)貸案(刑法第175條)
以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的。
18、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證案(刑法第175條之一)
以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;
(二)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上的;
(三)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;
(四)其他給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
19、非法吸收公眾存款案(刑法第176條)
非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;
(二)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的;
(三)個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(四)造成惡劣社會(huì)影響的;
(五)其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。
20、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C案(刑法第177條)
偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在1萬(wàn)元以上或者數(shù)量在10張以上的;
(二)偽造信用卡1張以上，或者偽造空白信用卡10張以上的。
21、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券案(刑法第179條)
未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)發(fā)行數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但擅自發(fā)行致使30人以上的投資者購(gòu)買了股票或者公司、企業(yè)債券的;
(三)不能及時(shí)清償或者清退的;
(四)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
22、逃匯案(刑法第190條)
公司、企業(yè)或者其他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆在200萬(wàn)美元以上或者累計(jì)數(shù)額在500萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。
23、騙購(gòu)?fù)鈪R案(全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條)
騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在50萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。
24、洗錢案(刑法第191條)
明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)提供資金賬戶的;
(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;
(三)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;
(四)協(xié)助將資金匯往境外的;
(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。
25、集資詐騙案(刑法第192條)
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(二)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。
26、貸款詐騙案(刑法第193條)
非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
27、票據(jù)詐騙案(刑法第194條第一款)
進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;
(二)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。
28、金融憑證詐騙案(刑法第194條第二款)
使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;
(二)單位進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。
29、信用證詐騙案(刑法第195條)
進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;
(二)使用作廢的信用證的;
(三)騙取信用證的;
(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
30、有價(jià)證券詐騙案(刑法第197條)
使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
31、保險(xiǎn)詐騙案(刑法第198條)
進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;
(二)單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
05
涉稅犯罪(14個(gè))
32、逃稅案(刑法第201條)
逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額10%以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的;
(二)納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額10%以上的;
(三)扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。
33、抗稅案(刑法第202條)
以暴力、威脅方法拒不繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)造成稅務(wù)工作人員輕微傷以上的;
(二)以給稅務(wù)工作人員及其親友的生命、健康、財(cái)產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的;
(三)聚眾抗拒繳納稅款的;
(四)以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。
34、逃避追繳欠稅案(刑法第203條)
納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
35、騙取出口退稅案(刑法第204條第一款)
以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
36、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第205條)
虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在1萬(wàn)元以上或者致使國(guó)家稅款被騙數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予立案追訴。
37、虛開普通發(fā)票案(刑法第205條之一)
虛開刑法第205條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)虛開發(fā)票100份以上或者虛開金額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的;
(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但5年內(nèi)因虛開發(fā)票行為受過行政處罰2次以上，又虛開發(fā)票的;
(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
38、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第206條)
偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
39、非法出售增值稅專用發(fā)票案(刑法第207條)
非法出售增值稅專用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
40、非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第208條第一款)
非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票25份以上或者票面額累計(jì)在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
41、非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第209條第一款)
偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發(fā)票50份以上或者票面額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
42、非法制造、出售非法制造的發(fā)票案(刑法第209條第二款)
偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的普通發(fā)票100份以上或者票面額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
43、非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第209條第三款)
非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的非增值稅專用發(fā)票50份以上或者票面額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
44、非法出售發(fā)票案(刑法第209九條第四款)
非法出售普通發(fā)票100份以上或者票面額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
45、持有偽造的發(fā)票案(刑法第210條之一)
明知是偽造的發(fā)票而持有,具有下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)持有偽造的增值稅專用發(fā)票50份以上或者票面額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴;
(二)持有偽造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票100份以上或者票面額累計(jì)在40萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴;
(三)持有偽造的第(一)項(xiàng)、第(二)項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票200份以上或者票面額累計(jì)在80萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
06
知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪(5個(gè))
46、假冒注冊(cè)商標(biāo)案(刑法第213條)
未經(jīng)注冊(cè)商標(biāo)所有人許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同的商標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在3萬(wàn)元以上的;
(二)假冒兩種以上注冊(cè)商標(biāo)，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在3萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上的;
(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
47、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品案(刑法第214條)
銷售明知是假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)銷售金額在5萬(wàn)元以上的;
(二)尚未銷售，貨值金額在15萬(wàn)元以上的;
(三)銷售金額不滿5萬(wàn)元，但已銷售金額與尚未銷售的貨值金額合計(jì)在15萬(wàn)元以上的。
48、非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)案(刑法第215條)
偽造、擅自制造他人注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)或者銷售偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在2萬(wàn)件以上，或者非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在3萬(wàn)元以上的;
(二)偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造兩種以上注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在1萬(wàn)件以上，或者非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在3萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上的;
(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
49、假冒專利案(刑法第216條)
假冒他人專利，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在20萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(二)給專利權(quán)人造成直接經(jīng)濟(jì)損失在50萬(wàn)元以上的;
(三)假冒兩項(xiàng)以上他人專利，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在10萬(wàn)元以上或者違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的;
(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
50、侵犯商業(yè)秘密案(刑法第219條)
侵犯商業(yè)秘密，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)給商業(yè)秘密權(quán)利人造成損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(二)因侵犯商業(yè)秘密違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(三)致使商業(yè)秘密權(quán)利人破產(chǎn)的;
(四)其他給商業(yè)秘密權(quán)利人造成重大損失的情形。
07
不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)犯罪(3個(gè))
51、損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)案(刑法第221條)
捏造并散布虛偽事實(shí)，損害他人的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)給他人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:
1.利用互聯(lián)網(wǎng)或者其他媒體公開損害他人商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)的;
2.造成公司、企業(yè)等單位停業(yè)、停產(chǎn)6個(gè)月以上，或者破產(chǎn)的。
(三)其他給他人造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
52、虛假?gòu)V告案(刑法第222條)
廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定，利用廣告對(duì)商品或者服務(wù)作虛假宣傳，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(二)給單個(gè)消費(fèi)者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，或者給多個(gè)消費(fèi)者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在20萬(wàn)元以上的;
(三)假借預(yù)防、控制突發(fā)事件的名義，利用廣告作虛假宣傳，致使多人上當(dāng)受騙，違法所得數(shù)額在3萬(wàn)元以上的;
(四)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上，又利用廣告作虛假宣傳的;
(五)造成人身傷殘的;
(六)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
53、串通投標(biāo)案(刑法第223條)
投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，或者投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國(guó)家、集體、公民的合法利益，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(二)違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
(三)中標(biāo)項(xiàng)目金額在200萬(wàn)元以上的;
(四)采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的;
(五)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因串通投標(biāo)，受過行政處罰二次以上，又串通投標(biāo)的;
(六)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
08
非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)犯罪(3個(gè))
54、合同詐騙案(刑法第224條)
以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。
55、非法經(jīng)營(yíng)案(刑法第225條)
違反國(guó)家規(guī)定，進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)違反國(guó)家有關(guān)鹽業(yè)管理規(guī)定，非法生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)、銷售食鹽，擾亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的:
1.非法經(jīng)營(yíng)食鹽數(shù)量在20噸以上的;
2.曾因非法經(jīng)營(yíng)食鹽行為受過2次以上行政處罰又非法經(jīng)營(yíng)食鹽，數(shù)量在10噸以上的。
(二)違反國(guó)家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品，具有下列情形之一的:
1.非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上的;
2.非法經(jīng)營(yíng)卷煙20萬(wàn)支以上的;
3.曾因非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品三年內(nèi)受過二次以上行政處罰，又非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品且數(shù)額在3萬(wàn)元以上的。
(三)未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的:
1.非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，數(shù)額在30萬(wàn)元以上的;
2.非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在200萬(wàn)元以上的;
3.違反國(guó)家規(guī)定，使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具(POS機(jī))等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金20萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失10萬(wàn)元以上的;
4.違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的。
(四)非法經(jīng)營(yíng)外匯，具有下列情形之一的:
1.在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數(shù)額在20萬(wàn)美元以上的，或者違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的;
2.公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在500萬(wàn)美元以上或者違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
3.居間介紹騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在100萬(wàn)美元以上或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。
(五)出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會(huì)秩序和擾亂市場(chǎng)秩序的非法出版物，具有下列情形之一的:
1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在15萬(wàn)元以上的;
2.個(gè)人違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的;
3.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙5000份或者期刊5000本或者圖書2000冊(cè)或者音像制品、電子出版物500張(盒)以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙15000份或者期刊15000本或者圖書五千冊(cè)或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上的;
4.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:
(1)兩年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過行政處罰二次以上的，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的;
(2)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。
(六)非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的:
1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在15萬(wàn)元以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
2.個(gè)人違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額在15萬(wàn)元以上的;
3.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙15000份或者期刊15000本或者圖書5000冊(cè)或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙50000份或者期刊50000本或者圖書15000冊(cè)或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上的;
4.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，兩年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過行政處罰二次以上的，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的。
(七)采取租用國(guó)際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，擾亂電信市場(chǎng)管理秩序，具有下列情形之一的:
1.經(jīng)營(yíng)去話業(yè)務(wù)數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;
2.經(jīng)營(yíng)來話業(yè)務(wù)造成電信資費(fèi)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;
3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:
(1)兩年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為受過行政處罰二次以上，又非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)的;
(2)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的。
(八)從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有下列情形之一的:
1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在1萬(wàn)元以上的;
2.單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在50萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;
3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因同種非法經(jīng)營(yíng)行為受過二次以上行政處罰，又進(jìn)行同種非法經(jīng)營(yíng)行為的;
4.其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
56、非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)案(刑法第228條)
以牟利為目的，違反土地管理法規(guī)，非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)非法轉(zhuǎn)讓、倒賣基本農(nóng)田5畝以上的;
(二)非法轉(zhuǎn)讓、倒賣基本農(nóng)田以外的耕地10畝以上的;
(三)非法轉(zhuǎn)讓、倒賣其他土地20畝以上的;
(四)違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;
(五)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)受過行政處罰，又非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地的;
(六)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
以上就是關(guān)于涉嫌pos機(jī)犯罪有哪些情況,企業(yè)一不小心可能涉及到這些刑事犯罪的知識(shí)，后面我們會(huì)繼續(xù)為大家整理關(guān)于涉嫌pos機(jī)犯罪有哪些情況的知識(shí)，希望能夠幫助到大家！
