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pos機(jī)合同模板
文｜王興堯律師
法條規(guī)定：
第七百六十二條 保理合同的內(nèi)容一般包括業(yè)務(wù)類(lèi)型、服務(wù)范圍、服務(wù)期限、基礎(chǔ)交易合同情況、應(yīng)收賬款信息、保理融資款或者服務(wù)報(bào)酬及其支付方式等條款。
保理合同應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。
專(zhuān)業(yè)解讀：
1、保理合同的主要內(nèi)容
（1）業(yè)務(wù)類(lèi)型
國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)制定的《國(guó)際保理公約》、聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)制定的《國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》、國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）制定的《國(guó)際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》均未對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行明確分類(lèi)，但是涉及了國(guó)際保理與國(guó)內(nèi)保理、出口保理與進(jìn)口保理、融資保理與非融資保理、公開(kāi)保理與隱蔽保理、有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理、預(yù)付保理與到期保理、現(xiàn)有應(yīng)收賬款保理和未來(lái)應(yīng)收賬款保理、完全保理與部分保理的分類(lèi)內(nèi)容。
根據(jù)美國(guó)金融業(yè)的定義，保理（Factoring）業(yè)務(wù)一般分為兩大類(lèi)：權(quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)ˋssigning）與權(quán)益售予（Factoring），類(lèi)似于國(guó)內(nèi)通稱(chēng)的有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理；公開(kāi)客賬讓受與非公開(kāi)客賬讓受，即國(guó)內(nèi)通稱(chēng)的公開(kāi)保理與隱蔽保理。
英國(guó)特許銀行學(xué)會(huì)將保理業(yè)務(wù)分為三大類(lèi)：有追索權(quán)的客賬代理與無(wú)追索權(quán)的客賬代理；知會(huì)的客賬代理與不予知會(huì)的客賬代理，即國(guó)內(nèi)通稱(chēng)的公開(kāi)保理與隱蔽保理；國(guó)內(nèi)客賬代理與國(guó)際客賬代理（又稱(chēng)出口客賬代理或跨國(guó)客賬代理），即國(guó)內(nèi)通稱(chēng)的國(guó)內(nèi)保理與國(guó)際保理。
國(guó)內(nèi)眾多學(xué)者意識(shí)到保理業(yè)務(wù)分類(lèi)對(duì)探討保理基礎(chǔ)理論的重要性，紛紛提出了各自的保理業(yè)務(wù)劃分依據(jù)。根據(jù)分類(lèi)數(shù)量，可以分為“三分法”、“四分法”、“五分法”、“六分法”、“七分法”、“八分法”。本文在此不做詳細(xì)介紹，僅根據(jù)民法典中涉及到的業(yè)務(wù)類(lèi)型做解釋?zhuān)缑鞅＠砼c暗保理，有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理等。
（2）服務(wù)范圍
如第七百六十一條所述，保理人可以提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)。《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》中“商業(yè)保理公司可以為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、客戶(hù)資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)”。2019年10月22日中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]205號(hào)）中規(guī)定，商業(yè)保理企業(yè)可以提供以下服務(wù)“1、保理融資；2、銷(xiāo)售分戶(hù)賬（分類(lèi)）賬管理；3、應(yīng)收賬款催收；4、非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。同時(shí)還可以經(jīng)營(yíng)客戶(hù)資信調(diào)查與評(píng)估、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)?！?/p>
在此，要特別注意，根據(jù)銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]205號(hào)的規(guī)定，商業(yè)保理公司不得從事吸收或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款等金融或類(lèi)金融業(yè)務(wù)。不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。
（3）服務(wù)期限
保理合同是服務(wù)合同，合同應(yīng)約定服務(wù)期限，對(duì)保理人提供不同的保理服務(wù)，其服務(wù)期限的約定也是不同的，可以設(shè)定固定的期限，也可以完成一定的工作量或取得一定的工作成果來(lái)確定服務(wù)期限。
當(dāng)下比較常見(jiàn)的是保理人為債權(quán)人提供資金融通或付款擔(dān)保等服務(wù)，在簽訂保理合同時(shí)，應(yīng)注意服務(wù)期限與應(yīng)收賬款到期日、應(yīng)收賬款還款日、保理融資期限之間的關(guān)系。如中國(guó)工商銀行《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購(gòu)銷(xiāo)雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。
（4）基礎(chǔ)交易合同情況
基礎(chǔ)交易合同是在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下賣(mài)方向買(mǎi)方銷(xiāo)售貨物、提供服務(wù)或出租資產(chǎn)而簽署的所有合同。
如前所述，保理合同是以基礎(chǔ)交易合同中應(yīng)收賬款債權(quán)人對(duì)債務(wù)人現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款債權(quán)為基礎(chǔ)的，因此基礎(chǔ)交易合同的真實(shí)、合法和有效性至關(guān)重要，是保理人在簽訂保理合同時(shí)應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注的內(nèi)容。如基礎(chǔ)交易合同是否有效訂立，是否存在偽造、變?cè)?、篡改等情形，雙方印鑒是否完整，合同權(quán)利義務(wù)是否合理，合同項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù)可以否轉(zhuǎn)讓?zhuān)贤男星闆r，是否存在違約等。
如基礎(chǔ)交易合同不真實(shí)、不合法，可能會(huì)導(dǎo)致保理合同的無(wú)效或被撤銷(xiāo)。如債權(quán)人單方或與債務(wù)人合謀虛構(gòu)、偽造基礎(chǔ)交易合同，或保理人明知基礎(chǔ)交易合同存在瑕疵，仍與債權(quán)人簽訂保理合同。通常會(huì)按“名為保理，實(shí)為借貸”予以處理。
（5）應(yīng)收賬款信息
保理業(yè)務(wù)的前提是保理公司受讓了應(yīng)收賬款，保理公司沒(méi)有受讓?xiě)?yīng)收賬款的，保理業(yè)務(wù)也就無(wú)從談起。在保理公司僅僅為保理申請(qǐng)人提供應(yīng)收賬款融資服務(wù)時(shí)（在目前國(guó)內(nèi)情形下，大部分保理公司提供的主要服務(wù)還是應(yīng)收賬款融資服務(wù)），保理公司受讓保理申請(qǐng)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，是與普通貸款業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的重大區(qū)別所在。
在保理人敘作保理業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)盡到合理的核查義務(wù)，搜集應(yīng)收賬款相關(guān)材料。保理公司搜集應(yīng)收賬款相關(guān)材料，不僅有利于保理業(yè)務(wù)的合規(guī)性，也有利于在發(fā)生訴訟時(shí)，向法院提交相關(guān)基礎(chǔ)交易單據(jù)作為證據(jù)，從而向債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。
相關(guān)材料包括但不限于基礎(chǔ)交易合同、訂單、出庫(kù)單、物流憑證、入庫(kù)單、驗(yàn)收單（貿(mào)易項(xiàng)下）、監(jiān)理報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審計(jì)報(bào)告（工程項(xiàng)下）、發(fā)票、對(duì)賬單、結(jié)算單等。
核實(shí)應(yīng)收賬款信息時(shí)應(yīng)注意兩個(gè)問(wèn)題：一是應(yīng)收賬款是否“特定化”，二是應(yīng)收賬款可否轉(zhuǎn)讓。
首先是應(yīng)收賬款的特定化。在應(yīng)收賬款不能滿(mǎn)足特定化要求時(shí)，尤其是未來(lái)應(yīng)收賬款不具有合理可期待性及確定性，不具有可轉(zhuǎn)讓性，可能被認(rèn)定為轉(zhuǎn)讓行為不成立。一般而言，滿(mǎn)足特定化需要從如下幾個(gè)角度出發(fā)，包括但不限于債權(quán)人、債務(wù)人、應(yīng)收賬款金額、應(yīng)收賬款到期日、基礎(chǔ)交易合同（或訂單等）、債權(quán)形成期限、交易商品等。
其次是應(yīng)收賬款可否轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《民法典》的規(guī)定，除三種情形外，債權(quán)人可以將債權(quán)的全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。
一是根據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)饕腔趥€(gè)人信賴(lài)關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)、轉(zhuǎn)為特定債權(quán)人利益而存在的債權(quán)（如養(yǎng)老金請(qǐng)求權(quán)、撫恤金受領(lǐng)權(quán)、退休金領(lǐng)取權(quán)等）、不作為債權(quán)、屬于從權(quán)利的債權(quán)（如保證等）等；
二是按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?dāng)事人在基礎(chǔ)交易合同中明確約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的，此時(shí)保理公司受讓此應(yīng)收賬款的行為無(wú)效，不僅對(duì)債務(wù)人不發(fā)生約束力，在保理公司與保理申請(qǐng)人之間，此轉(zhuǎn)讓行為也不發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力，保理公司僅可基于有效的保理合同向保理申請(qǐng)人主張保理融資款本金、利息的返還，而不得主張保理申請(qǐng)人轉(zhuǎn)付債務(wù)人償付的應(yīng)收賬款；
三是依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)僅僅是依照“法律”這一層級(jí)的規(guī)范性文件規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款?！睹穹ǖ洹返谒陌偎氖鍡l第二款規(guī)定，應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)浅鲑|(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。
但是，在我國(guó)禁止轉(zhuǎn)讓債權(quán)多以行政規(guī)章形式出現(xiàn)，如財(cái)政部財(cái)金 [2005]74 號(hào)通知第二條規(guī)定，下列資產(chǎn)不得對(duì)外公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?1)債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)；(2)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)債權(quán)；(3)國(guó)防、軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的債權(quán)以及其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。保理人對(duì)于此類(lèi)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)持審慎態(tài)度。
（6）保理融資款、服務(wù)報(bào)酬及其支付方式
保理人的保理服務(wù)內(nèi)容不同，提供服務(wù)的對(duì)價(jià)亦不同，如保理人提供資金融通，債權(quán)人將其在基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人支付對(duì)價(jià)。該轉(zhuǎn)讓價(jià)款通常會(huì)有如保理人提供應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)，則債權(quán)人支付服務(wù)報(bào)酬。
除以上內(nèi)容外，通常還會(huì)約定擔(dān)保（如回購(gòu)條款、抵押、設(shè)定質(zhì)權(quán)、保證條款等）、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決等內(nèi)容。
2、保理合同為要式合同
保理合同應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。根據(jù)民法典第四百六十九條之規(guī)定，書(shū)面形式是合同書(shū)、信件、電報(bào)、電傳、傳真等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。以電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式能夠有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容，并可以隨時(shí)調(diào)取查用的數(shù)據(jù)電文，視為書(shū)面形式。
裁判案例：
案例1：上海市第一中級(jí)人民法院（2015）滬一中民六（商）終字第640號(hào)二審民事判決書(shū)、上海市高級(jí)人民法院（2016）滬民申2374號(hào)卡得萬(wàn)利商業(yè)保理有限公司與福建省佳興農(nóng)業(yè)有限公司、陳小峰商業(yè)保理合同糾紛再審民事裁定書(shū)。
二審法院與再審法院均認(rèn)為，卡得萬(wàn)利商業(yè)保理有限公司與福建省佳興農(nóng)業(yè)有限公司、陳小峰借款合同糾紛一案中，卡得萬(wàn)利商業(yè)保理有限公司與福建省佳興農(nóng)業(yè)有限公司約定，由卡得萬(wàn)利商業(yè)保理有限公司受讓四個(gè)POS機(jī)在特定時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。結(jié)合民法基本原理及商業(yè)慣例等因素，綜合認(rèn)定系爭(zhēng)《商業(yè)保理申請(qǐng)及協(xié)議書(shū)》約定之未來(lái)應(yīng)收賬款不具有合理可期待性及確定性，故其不具可轉(zhuǎn)讓性，佳興農(nóng)業(yè)公司與卡得萬(wàn)利保理公司之間不能成立商業(yè)保理法律關(guān)系，并無(wú)不當(dāng)。此案認(rèn)定為“名為保理，實(shí)為借貸”。
案例2：上海市第一中級(jí)人民法院（2018）滬01民終4182號(hào)上海金廣大道物流科技有限公司訴創(chuàng)普商業(yè)保理（深圳）有限公司合同糾紛二審民事判決書(shū)。
二審法院認(rèn)為：保理合同關(guān)系應(yīng)以真實(shí)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓關(guān)系為前提，因此，保理公司在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款的真實(shí)性進(jìn)行審查。本案中，創(chuàng)普保理公司在簽訂《有追索權(quán)保理合同》時(shí)，雖然查看了金廣大道公司與杭州B有限公司等公司的交易合同，但上述合同（基礎(chǔ)交易合同）均未明確應(yīng)收賬款的具體數(shù)額和相應(yīng)的還款期限，金廣大道公司提供的增值稅發(fā)票數(shù)額與《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》附件所載轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款金額亦相差懸殊，因此從整體上看，創(chuàng)普保理公司與金廣大道公司之間的1,000萬(wàn)元融資的交易目的不在于通過(guò)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓獲得債務(wù)人清償以獲得收益，而是出借資金后獲得固定收益，性質(zhì)上屬于借貸法律關(guān)系。由此可見(jiàn)，創(chuàng)普保理公司并未盡到合理審查義務(wù)。在沒(méi)有其他證據(jù)證明上述應(yīng)收賬款真實(shí)存在的情形下，一審法院認(rèn)定創(chuàng)普保理公司于2016年11月15日、11月16日發(fā)放的兩筆融資款屬借款并無(wú)不當(dāng)。
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民法典.合同編之保理合同章解讀之——什么是保理合同？
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